一、公司違約，違約金收入要交稅嗎

你好，關(guān)于違約金要交稅嗎的解答如下根據(jù)《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于營(yíng)業(yè)稅若干政策問(wèn)題的通知》（財(cái)稅［

2021］16號(hào)）第三條第（三）款的規(guī)定“單位和個(gè)人提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)和銷售不動(dòng)產(chǎn)時(shí)，因受讓方違約而從受讓方取得的賠償金收入，應(yīng)并入營(yíng)業(yè)額中征收營(yíng)業(yè)稅?！钡绻`約方為提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)或銷售不動(dòng)產(chǎn)的一方，由受讓方收取其違約金，對(duì)于受讓方來(lái)說(shuō)應(yīng)不涉及營(yíng)業(yè)稅的繳納。企業(yè)收取的違約金屬于營(yíng)業(yè)外收入，故要繳納企業(yè)所得稅。支付違約金時(shí)，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》（國(guó)稅發(fā)［

2021］084號(hào)）第五十六條規(guī)定“納稅人按照經(jīng)濟(jì)合同規(guī)定支付的違約金（包括銀行罰息），罰款和訴訟費(fèi)可以扣除?！币虼?，企業(yè)支付違約金取得對(duì)方開(kāi)具的適當(dāng)憑據(jù)可在稅前扣除。我國(guó)《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第12條作這樣的界定"價(jià)外費(fèi)用是指價(jià)外向購(gòu)買方收取的手續(xù)費(fèi)、補(bǔ)貼、基金、集資費(fèi)、返還利潤(rùn)、獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、違約金（延期付款利息）、包裝費(fèi)、包裝物租金、儲(chǔ)備費(fèi)、優(yōu)質(zhì)費(fèi)、運(yùn)輸裝卸費(fèi)、代收款項(xiàng)、代墊款項(xiàng)及其他各種性質(zhì)的價(jià)外收費(fèi)。"這說(shuō)明，違約金是一種價(jià)外費(fèi)用，屬于銷售額的范疇，應(yīng)當(dāng)繳納增值稅。

引用法規(guī)
[1]《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于營(yíng)業(yè)稅若干政策問(wèn)題的通知》 第三條
[1]《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》 第五十六條
[1]《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》 第12條

二、違約金應(yīng)如何約定,才算是有效的，規(guī)定是什么

違約金應(yīng)造成損失的百分之三十內(nèi)協(xié)商約定才是有效的。法律沒(méi)有明確規(guī)定違約金占總金額的百分比，一般認(rèn)為當(dāng)事人約定的違約金不超過(guò)造成損失的百分之三十，均為合理。

三、勞動(dòng)合同能否約定違約金，如何約定違約金的數(shù)額

一、勞動(dòng)合同能否約定違約金
根據(jù)《勞動(dòng)合同法》相關(guān)規(guī)定，用人單位不得與勞動(dòng)者約定由勞動(dòng)者承擔(dān)違約金。（除了用人單位為勞動(dòng)者提供專項(xiàng)培訓(xùn)費(fèi)用，并與之依法約定服務(wù)期的情形；以及依法約定競(jìng)業(yè)限制義務(wù)的情形外）。法律對(duì)于用人單位和勞動(dòng)者約定違約金的理由明確作出了限制規(guī)定，即僅限于兩類，分別為“因合法出資培訓(xùn)而簽訂服務(wù)期協(xié)議”和合法約定競(jìng)業(yè)限制協(xié)議（或條款）的情形。除此之外，任何關(guān)于違約金的約定都會(huì)因“與法律的強(qiáng)制性規(guī)定相抵觸”而無(wú)效。
二、如何約定違約金的數(shù)額
勞動(dòng)者向用人單位支付的違約金最多不得超過(guò)本人解除勞動(dòng)合同前12個(gè)月的工資總額。但是，約定的違約金數(shù)額畸高的，當(dāng)事人可以要求適當(dāng)減少。雙方當(dāng)事人因違約金發(fā)生爭(zhēng)議的，可以按勞動(dòng)爭(zhēng)議處理程序解決。至于怎樣的數(shù)額才不算“畸高”，究竟如何根據(jù)勞動(dòng)報(bào)酬“合理確定”，就沒(méi)有下文了。浙江、江蘇等地的規(guī)定也大致相同?？磥?lái)只得依靠“自由心證”了。
違約金約定的規(guī)范性、合理性對(duì)勞動(dòng)者和用人單位之間找到一定的平衡性非常重要，江勞、上海等地的規(guī)定極大地限制了用人單位約定違約金的條件，導(dǎo)致勞動(dòng)者隨意解除勞動(dòng)關(guān)系，卻沒(méi)有有效的措施去約束；而北京、天津等地卻沒(méi)有為違約金的約定限制條件，用表面的平等掩蓋了實(shí)質(zhì)上用人單位和勞動(dòng)者的不平等性，都是不合理的。法律應(yīng)當(dāng)就約定違約金確立一個(gè)前提條件，即應(yīng)充分考慮當(dāng)?shù)氐钠骄べY水平、勞動(dòng)者的工資收入、勞動(dòng)合同期限、工作崗位性質(zhì)等合理確定。

四、沒(méi)有約定合同違約金，違約金怎么要求

合同中若有約定違約金條款的，有損失的一方，可以向違約方主張違約金。而如果合同沒(méi)有約定約定違約金的，則不可以要求對(duì)方賠償違約金，但可以要求對(duì)方賠償因?qū)Ψ竭`約所造成的實(shí)際損失。對(duì)方違約造成自己損失，你可以這么做

1、合同中，有約定違約責(zé)任的，按照合同約定，承擔(dān)違約責(zé)任。

2、合同中，無(wú)約定違約責(zé)任的，可要求對(duì)方賠償因?qū)Ψ降倪`約，所造成的實(shí)際損失。實(shí)際損失通過(guò)以下方法來(lái)計(jì)算實(shí)際損失的計(jì)算，根據(jù)雙方在履行合同的過(guò)程中，因?yàn)閷?duì)方違約，導(dǎo)致合同不能正常履行的前提來(lái)計(jì)算。

五、在我國(guó)合同的違約金比例應(yīng)該如何約定

合同違約金規(guī)定多少由當(dāng)事人自己約定，一般不要超過(guò)造成實(shí)際損失的30%，超過(guò)30%的可以認(rèn)定為過(guò)分高于實(shí)際損失，當(dāng)事人可以請(qǐng)求人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)予以適當(dāng)減少。
【法律依據(jù)】
根據(jù)《民法典》第五百八十五條當(dāng)事人可以約定一方違約時(shí)應(yīng)當(dāng)根據(jù)違約情況向?qū)Ψ街Ц兑欢〝?shù)額的違約金，也可以約定因違約產(chǎn)生的損失賠償額的計(jì)算方法。
約定的違約金低于造成的損失的，人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)可以根據(jù)當(dāng)事人的請(qǐng)求予以增加;約定的違約金過(guò)分高于造成的損失的，人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)可以根據(jù)當(dāng)事人的請(qǐng)求予以適當(dāng)減少。
當(dāng)事人就遲延履行約定違約金的，違約方支付違約金后，還應(yīng)當(dāng)履行債務(wù)。

引用法規(guī)
[1]《民法典》 第五百八十五條

六、一般違約金是多少，違約金多少，違約金最高多少錢？

你好，關(guān)于上述的問(wèn)題，解答如下違約金法律沒(méi)有強(qiáng)制性規(guī)定，一般是合同雙方當(dāng)事人的約定。一般法律實(shí)踐中法院也尊重當(dāng)事人的約定。但如果約定過(guò)高，一方當(dāng)事人是可以向法院請(qǐng)求減少違約金的。過(guò)高一般實(shí)踐中是高于其損失額的30%為過(guò)高，即損失額的130%。案中關(guān)鍵是看他的損失是多少。方違約時(shí)應(yīng)當(dāng)根據(jù)違約情況向?qū)Ψ街Ц兑欢〝?shù)額的違約金，也可以約定因違約產(chǎn)生的損失賠償額的計(jì)算方法。約定的違約金低于造成的損失的，當(dāng)事人可以請(qǐng)求人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)予以增加；約定的違約金過(guò)分高于造成的損失的，當(dāng)事人可以請(qǐng)求人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)予以適當(dāng)減少。當(dāng)事人就遲延履行約定違約金的，違約方支付違約金后，還應(yīng)當(dāng)履行債務(wù)。如果以上沒(méi)有解決您的問(wèn)題，歡迎到聽(tīng)律網(wǎng)網(wǎng)咨詢，為您提供專業(yè)的律師服務(wù)。